Investir via la société pour bénéficier d’avantages fiscaux et optimiser la rémunération

Pour les entrepreneurs et dirigeants d’entreprises, investir via la société peut être une stratégie avantageuse pour développer le patrimoine, optimiser la rémunération et réduire la charge fiscale. En utilisant la structure de la société pour investir, il est possible de profiter d’avantages fiscaux, de répartir les revenus de manière efficiente et d’accroître le capital de l’entreprise sans subir les taux d’imposition élevés que peuvent supporter les investissements individuels. Toutefois, cette stratégie doit être planifiée avec soin pour éviter des coûts cachés ou des effets indésirables en matière de fiscalité.

Chez DRA Group, nous conseillons les dirigeants d’entreprises et les indépendants sur la meilleure façon d’utiliser leur société pour investir de manière fiscalement avantageuse, tout en optimisant leur rémunération. Dans cet article, découvrez comment investir via votre société peut être un atout précieux pour maximiser vos rendements et réduire vos impôts.

1. Comprendre les avantages d’investir via une société

Investir via la société permet de bénéficier de nombreux avantages fiscaux et financiers qui sont difficilement accessibles aux particuliers.

  • Taux d’imposition réduit : en Belgique, les sociétés bénéficient d’un taux d’imposition réduit (de 20 % à 25 %) sur les premiers revenus, ce qui est inférieur au taux marginal de l’impôt sur les personnes physiques.
  • Revenus réinvestis : les bénéfices générés par les investissements peuvent être réinvestis dans la société à un coût fiscal moindre, accélérant ainsi la croissance du patrimoine de l’entreprise.
  • Optimisation de la rémunération : en investissant via la société, il est possible de structurer la rémunération de manière plus efficace, en allouant une part plus importante aux dividendes ou en utilisant des solutions d’épargne-pension.

Notre approche : chez DRA Group, nous analysons votre situation pour vous aider à structurer un plan d’investissement via votre société, afin de tirer parti des avantages fiscaux et de la flexibilité qu’elle offre.

2. Investir dans l’immobilier via la société pour réduire la charge fiscale

L’investissement immobilier via une société est une stratégie prisée pour développer le patrimoine et bénéficier d’une fiscalité avantageuse.

  • Déduction des intérêts d’emprunt : les intérêts sur les crédits hypothécaires peuvent être déduits des revenus de la société, réduisant ainsi la charge fiscale.
  • Amortissements déductibles : le bien immobilier acheté par la société peut être amorti, ce qui réduit les bénéfices imposables de l’entreprise et diminue les impôts.
  • Revenus locatifs imposés à un taux réduit : les loyers perçus sont imposés dans le cadre de la société, souvent à un taux plus bas que l’impôt des personnes physiques, surtout lorsque l’immobilier est détenu par une société opérationnelle.

Notre approche : nous vous accompagnons dans la mise en place d’une stratégie d’investissement immobilier au sein de votre société pour optimiser la rentabilité tout en minimisant la charge fiscale.

3. Investir en titres financiers via la société pour une croissance accrue du patrimoine

Les investissements financiers, comme les actions, obligations ou fonds d’investissement, peuvent être effectués au nom de la société, ce qui permet de profiter d’une fiscalité avantageuse.

  • Plus-values exonérées : sous certaines conditions, les plus-values réalisées sur les actions peuvent être exonérées d’impôts, ce qui augmente le rendement net de ces investissements.
  • Pas d’imposition sur les dividendes de filiales : si la société détient des actions d’autres sociétés (en respectant des conditions spécifiques), les dividendes reçus peuvent être exonérés, offrant un rendement fiscalement optimisé.
  • Réduction des coûts d’investissement : les frais liés aux investissements financiers peuvent être déduits des bénéfices imposables, ce qui réduit la charge fiscale pour l’entreprise.

Notre approche : nous analysons les opportunités d’investissement financier pour vous aider à choisir les options les plus avantageuses, et à structurer vos investissements pour maximiser le rendement net.

4. Épargner pour la retraite avec des solutions avantageuses via la société

Les dirigeants peuvent également profiter de leur société pour mettre en place des solutions d’épargne-retraite fiscalement avantageuses.

  • Engagement Individuel de Pension (EIP) : l’EIP est un contrat de pension souscrit par la société pour le dirigeant, permettant de déduire les cotisations de l’assiette imposable de la société.
  • Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) : les indépendants exerçant en société peuvent souscrire à une PLCI pour compléter leur pension légale, les cotisations étant déductibles fiscalement.
  • CPTI pour travailleurs indépendants : la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants est un dispositif supplémentaire pour préparer la retraite et bénéficie d’avantages fiscaux attractifs.

Notre approche : nous vous aidons à intégrer des solutions d’épargne-retraite dans votre stratégie, pour préparer votre avenir tout en réduisant la charge fiscale.

5. Utiliser le compte courant d’associé pour optimiser la trésorerie

Le compte courant d’associé est un outil utile pour optimiser les flux financiers entre la société et l’associé.

  • Rémunération des avances : les fonds avancés à la société via le compte courant peuvent être rémunérés, sous certaines conditions, sans charges sociales, offrant une source de liquidité.
  • Prêts en compte courant : les associés peuvent prêter des fonds à la société en cas de besoin, et la société peut verser des intérêts déductibles fiscalement sur ces prêts.
  • Souplesse de gestion : le compte courant d’associé offre une grande flexibilité pour injecter des fonds ou retirer des liquidités en fonction des besoins de l’entreprise et de la situation personnelle de l’associé.

Notre approche : nous vous conseillons sur la gestion optimale de votre compte courant d’associé pour optimiser votre trésorerie personnelle et celle de votre société.

6. Planifier la succession du patrimoine professionnel pour réduire les coûts fiscaux

Si l’objectif est de transmettre la société et son patrimoine, une planification successorale anticipée permet de limiter les droits de succession et de garantir la pérennité de l’entreprise.

  • Donation de parts de société : en Belgique, il est possible de faire une donation de parts de société sous certaines conditions fiscales avantageuses, surtout en Wallonie et en Flandre.
  • Assurance pour financement de la transmission : la souscription d’une assurance permet de financer les droits de succession et d’éviter de devoir vendre les actifs de la société pour payer ces droits.
  • Société holding : la création d’une société holding permet de regrouper les actifs et de bénéficier d’avantages fiscaux lors de la transmission, comme une exonération des droits d’enregistrement.

Notre approche : nous analysons votre situation pour structurer la transmission de votre patrimoine professionnel dans les meilleures conditions fiscales.

7. Suivre régulièrement la performance et la stratégie fiscale de la société

Pour garantir la rentabilité des investissements et optimiser les avantages fiscaux, il est essentiel d’effectuer un suivi régulier des performances de la société et de sa situation fiscale.

  • Audit fiscal annuel : un audit fiscal permet d’identifier des optimisations possibles et d’anticiper les changements fiscaux pour éviter les mauvaises surprises.
  • Réévaluation des actifs : en fonction de l’évolution du marché, il peut être pertinent de réévaluer certains actifs et d’ajuster les investissements pour garantir leur rentabilité.
  • Ajustements stratégiques : la législation fiscale évolue, et il est important de réadapter la stratégie de rémunération et d’investissement en fonction des nouvelles opportunités.

Notre approche : nous vous accompagnons dans le suivi et l’ajustement de votre stratégie pour garantir la pérennité de vos investissements et maximiser les avantages fiscaux.

Conclusion

Investir via sa société est une stratégie particulièrement avantageuse pour développer son patrimoine, optimiser sa rémunération et réduire la charge fiscale. En exploitant les différents dispositifs fiscaux et en structurant efficacement les investissements, les dirigeants d’entreprises et indépendants peuvent augmenter leur rentabilité tout en sécurisant leur avenir financier. Cependant, cette approche demande une planification rigoureuse et un suivi attentif pour éviter les pièges fiscaux et maximiser les avantages.

Chez DRA Group, nous vous accompagnons dans chaque étape de la gestion de vos investissements via la société, en vous apportant une expertise sur mesure pour structurer vos actifs, optimiser votre rémunération et anticiper la transmission de votre patrimoine.

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Aurélie Dekegeleer

Business Development

Administrateur

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