Quel statut adopter pour payer moins d’impôts ?
La pression fiscale sur les revenus professionnels est très lourde en Belgique et les indépendants et les dirigeants d’entreprise se posent souvent la question du statut qui leur permettra de payer moins d’impôts tout est respectant strictement la réglementation. Chez DRA Group, nous pensons qu’il n’existe pas de solution unique. A chacun ses besoins, ses objectifs et son contexte. C’est pourquoi notre priorité est de vous offrir un conseil sur-mesure, qui vous aide à naviguer dans ce dédale tout en maximisant les avantages fiscaux de façon personnalisée. Voici un aperçu des options que nous pourrions envisager ensemble, leurs avantages, inconvénients et critères d’évaluation.
1. Statut d’indépendant en personne physique : la simplicité avant tout
Ce statut s’adresse souvent aux entrepreneurs individuels et aux freelances, notamment ceux qui souhaitent lancer une activité sans formalités administratives trop lourdes.
✅ Avantages :
- Simplicité administrative : le statut d’indépendant en personne physique est rapide et peu coûteux à mettre en place.
- Flexibilité : les revenus sont directement liés aux performances de l’activité. Si celle-ci est modeste, le revenu imposable reste proportionnellement bas.
- Frais professionnels déductibles : certains frais peuvent être déduits, ce qui réduit le revenu imposable.
❌ Inconvénients :
- Imposition progressive : les revenus sont imposés selon les tranches de l’impôt des personnes physiques, ce qui peut vite devenir lourd au-delà d’un certain seuil.
- Moins de protection sociale : en cas de problème financier ou de cessation d’activité, l’indépendant en personne physique a un accès limité aux indemnités de chômage et autres protections sociales.
Le statut d’indépendant en personne physique peut être intéressant pour les entrepreneurs débutants, mais il se révèle moins attractif lorsque les revenus augmentent.
2. Devenir indépendant complémentaire : un statut hybride et avantageux
Si vous êtes salarié mais que vous souhaitez développer une activité complémentaire, le statut d’indépendant complémentaire peut être une solution intéressante pour diversifier vos revenus sans subir la pression fiscale d’un indépendant à titre principal.
✅ Avantages :
- Protection sociale assurée par l’emploi principal : le salarié bénéficie de la sécurité sociale de son emploi salarié, tout en développant son projet.
- Imposition en fonction des revenus complémentaires : tant que ces revenus restent dans une certaine limite, l’impact fiscal est moindre.
❌ Inconvénients :
- Limite de revenus : si les revenus complémentaires deviennent trop élevés, le statut d’indépendant complémentaire peut devenir inapproprié.
- Double charge de travail : il peut être difficile de gérer un emploi salarié et une activité complémentaire sans risquer l’épuisement.
Ce statut est souvent privilégié par ceux qui cherchent à explorer leur projet entrepreneurial sans risque financier ou fiscal important.
3. Créer une société : société à responsabilité limitée (SRL)
Si vous envisagez de développer votre activité de manière pérenne et avec des revenus conséquents, créer une société, comme une SRL (société à responsabilité limitée), peut offrir des avantages fiscaux et structurels intéressants.
✅ Avantages :
- Taux d’imposition fixe : en Belgique, les bénéfices de la SRL sont imposés à un taux qui peut descendre jusqu’à 20% sous certaines conditions, ce qui peut être bien plus avantageux que les tranches d’imposition des personnes physiques.
- Dédommagements et optimisation : une société permet de verser des dividendes, de fixer un salaire, et d’autres formes de rémunération. Cela offre des options de défiscalisation, notamment en diversifiant les modes de rémunération.
- Protection du patrimoine personnel : la SRL sépare votre patrimoine personnel et celui de votre société.
❌ Inconvénients :
- Formalités administratives plus lourdes : la création et la gestion d’une SRL demandent des démarches plus coûteuses et complexes que celles du statut d’indépendant.
- Obligation de comptabilité double : la tenue d’une comptabilité détaillée est indispensable, avec les coûts associés.
Créer une société est un choix pertinent pour ceux qui souhaitent faire croître leur activité de façon structurée et bénéficier d’un cadre fiscal plus avantageux à long terme.
4. Le statut de conjoint aidant
Pour les couples qui travaillent ensemble, le statut de conjoint aidant permet à un conjoint de soutenir l’activité sans devoir créer une structure propre.
✅ Avantages :
- Reconnaissance de l’aide apportée : le conjoint aidant est officiellement reconnu et bénéficie d’une protection sociale.
- Fractionnement de revenus : cela peut permettre de répartir les revenus et de réduire l’impact fiscal sur l’indépendant principal.
❌ Inconvénients :
- Dépendance financière : ce statut est uniquement pertinent si l’indépendant principal dispose de revenus suffisants pour supporter deux personnes.
Protection sociale moins étendue : le statut de conjoint aidant ne permet pas toujours d’obtenir une protection sociale complète.
5. Statut de salarié dans sa propre société : une combinaison rentable
Certaines personnes choisissent de combiner les statuts en se rémunérant partiellement en tant que salarié de leur propre société tout en percevant des dividendes.
✅ Avantages :
- Cotisations sociales : les cotisations salariales permettent de bénéficier d’une protection sociale élargie (pensions, soins de santé).
- Optimisation de revenus : les dividendes peuvent être distribués pour optimiser les charges fiscales.
❌ Inconvénients :
- Charges salariales : les cotisations sociales et les charges salariales peuvent être plus élevées que celles d’un simple indépendant.
- Complexité de gestion : combiner les rôles de dirigeant et salarié requiert une comptabilité spécifique et peut alourdir les démarches administratives.
Comment choisir le statut adapté à votre situation?
En fin de compte, le statut le plus avantageux dépend de vos priorités : souhaitez-vous réduire l’impôt, assurer une protection sociale ou maximiser la flexibilité de votre activité ? C’est en fonction de vos objectifs financiers, de votre situation personnelle et de la pérennité de votre projet que nous, chez DRA Group, pouvons vous guider vers le statut idéal.
Avec une analyse personnalisée, nous vous accompagnons pour évaluer le meilleur compromis entre protection sociale, optimisation fiscale et simplicité de gestion. La transparence et la bienveillance guident notre conseil pour vous offrir une vision claire et vous aider à faire le choix le plus pertinent.
Besoin d’en savoir plus?
Chez DRA Group, nous prenons le temps de comprendre votre parcours et vos attentes pour déterminer ensemble le statut le plus approprié. Un choix fiscal judicieux est avant tout un choix éclairé !